Посібник є продовженням роботи над дослідженням історії виникнення та розвитку ощадних інституцій на різних континентах світу та на території України, їх ролі та значення в економічному та соціальному житті країни. Значне місце при цьому надається обґрунтуванню ролі ощадного банку в банківській системі України, його універсалізації, основним напрямкам реформування та перетворенню його на банк з широкою соціальною спрямованістю та всеохоплюючу палітру банківських послуг. Початок досліджень покладено у монографії Сухарського B.C. "Ощадна справа" та навчальному посібнику "Ощадна справа: основи теорії і практики". Це були перші ґрунтовні дослідження в даній галузі діяльності на Україні. Розкриваються питання безготівкових розрахунків, прогнозування грошової маси, емісійна робота, інвестиційна політика банків та банківського кредитування, контролю і аудиту, інвалютних операцій, банківського менеджменту і маркетингу, управління банківськими ризиками тощо. Книга розрахована на студентів вузів, коледжів, працівників банків та інших. ЗМІСТ РОЗДІЛ І. ЕКОНОМІЧНЕ ЗНАЧЕННЯ ТА ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ОЩАДНИХ УСТАНОВ СВІТУ …….4 ТЕМА 1. ЕКОНОМІЧНА РОЛЬ ТА ЗНАЧЕННЯ ОЩАДНИХ БАНКІВ 4 /. Ощадні інституції - важлива ланка банківської системи 4 2. Забезпечення стабільності банківського обслуговування населення та перспективи його розвитку 5 ТЕМА 2. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ОЩАДНИХ УСТАНОВ СВІТУ 8 /. Ощадні установи Азії. 8 2. Ощадні установи Африки 10 3. Ощадні установи США / / 4. Ощадні установи Латинської Америки 14 5. Ощадні інституції Європи 15 РОЗДІЛ II. ВИНИКНЕННЯ ТА РОЗВИТОК ОЩАДНИХ УСТАНОВ НА ТЕРИТОРІЇ УКРАЇНИ 23 ТЕМА 1. ЕВОЛЮЦІЯ ОЩАДНИХ УСТАНОВ НА ТЕРИТОРІЇ УКРАЇНИ ……...23 /. Зародження та розвиток ощадних кас до 1914 року 23 2. Ощадні інституції між двома світовими війнами 28 3. Розвиток ощадних кас у повоєнний період 31 РОЗДІЛ III. ОРГАНІЗАЦІЙНІ ЗАСАДИ ТА МІСЦЕ ОЩАДНОГО БАНКУ У БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ 35 ТЕМА 1. ОРГАНІЗАЦІЙНІ ЗАСАДИ ДІЯЛЬНОСТІ ОЩАДНИХ КРЕДИТНИХ УСТАНОВ 35 1. Ощадна справа в Україні у Законі "Про банки і банківську діяльність" 35 2. Статут Ощадного банку України 57 ТЕМА 2. МІСЦЕ ОЩАДНОГО БАНКУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ . 69 1. Мережа банку. Структура управління. Персонал банку 70 2. Фінансова діяльність банку. Баланс банку 75 3. Залучення ресурсів банку 81 4. Кредитна політика. Операції на міжбанківському грошовому ринку 82 5. Міжнародна діяльність. Кореспондентські відносини. Неторгові операції 89 6. Організація грошового обігу, безготівкових розрахунків, касовій операцій та інкасації 95 7. Картковий бізнес 96 8. Операції на фондовому ринку 97 9. Управління активами і пасивами банку 97 10. Автоматизація та банківські технології 98 11. Зміцнення довіри до банку 102 РОЗДІЛ IV. ВКЛАДНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКУ 107 ТЕМА 1. ВИДИ ВКЛАДІВ ТА ОСОБЛИВОСТІ РОБОТИ З НИМИ 107 1. Види вкладів. Загальні умови відкриття та закриття вкладів 107 2. Порядок оформлення операцій з вкладами "до запитання " (на поточні рахунки громадян) 108 3. Особливості оформлення операцій зі строковими вкладами 109 4. Особливості проведення операцій з цільовими вкладами 110 5. Особливості роботи з депозитними вкладами 111 6. Особливості роботи з вкладами, відкритими на неповнолітніх 114 7. Заповідальні розпорядження на вклади 115 ТЕМА 2. ПЕРЕКАЗНІ ОПЕРАЦІЇ ОЩАДНОГО БАНКУ УКРАЇНИ 118 1. Основні умови переказних операцій 118 2. Оформлення переказних операцій 119 ТЕМА 3. ПЕРЕРАХУВАННЯ ГРОШОВИХ ДОХОДІВ ГРОМАДЯН НА ОСОБОВІ РАХУНКИ ЗА ВКЛАДАМИ 121 /. Перерахування грошових доходів громадян на особові рахунки за вкладами 121 ТЕМА 4. ВИПЛАТИ ЧЕРЕЗ ОЩАДНИЙ БАНК 124 1. Організація зарахування та виплати доходів через Ощадний банк 124 2. Основні організаційні засади зарахування та виплат пенсій через Ощадний банк 128 РОЗДІЛ V. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ 136 ТЕМА 1. ВЕДЕННЯ БАНКАМИ РАХУНКІВ ЮРИДИЧНИХ ТА ФІЗИЧНИХ ОСІБ 136 /. Загальні положення 136 2. Відкриття банками рахунків у національній валюті 138 3. Відкриття банками України рахунків в іноземній валюті 141 4. Картка із зразками підписів та відбитком печатки 142 5. Переоформлення та закриття рахунків 144 ТЕМА 2. БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ В ГОСПОДАРСЬКОМУ ОБОРОТІ УКРАЇНИ 146 1. Загальні правила безготівкових розрахунків 147 2. Оформлення розрахункових документів та їх приймання установами банків 147 3. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень 149 4. Розрахунки гарантованими дорученнями 152 5. Розрахунки із застосуванням платіжних вимог-доручень 154 6. Розрахунки акредитивами 155 7. Порядок здійснення розрахунків векселями 162 8. Розрахунки при здійсненні заліку взаємної заборгованості 164 9. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне стягнення коштів 165 ТЕМА 3. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ УСТАНОВАМИ БАНКАМИ УКРАЇНИ 174 /. Безготівкові розрахунки зі змінами та доповненнями до інструктивних вимог, здійснених Національним банком України 174 2. Розрахунки готівкою за різними платежами 184 ТЕМА 4. РОЗРАХУНКИ ЧЕКАМИ 193 1. Загальні вимоги до здійснення розрахунків чеками 193 2. Порядок отримання чекової книжки (розрахункового чека) 195 3. Розрахунки чеками 197 ТЕМА 5. РОЗРАХУНКИ НАСЕЛЕННЯ ЗА ПЛАТЕЖІ ЗА ДОПОМОГОЮ ДОРУЧЕНЬ 203 /. Розрахунки населення за платежами на підставі разового доручення 203 2. Розрахунки населення за платежами на підставі довгострокового доручення 204 РОЗДІЛ VI. ПРОГНОЗУВАННЯ ГРОШОВОЇ МАСИ ТА ЕМІСІЙНА РОБОТА 208 ТЕМА 1. ПРОГНОЗУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ РУХУ ГРОШОВОЇ МАСИ.... 208 1. Суть, значення та необхідність прогнозування руху грошей маси 208 2. Особливості прогнозування касового плану 211 Ощадного банку України 211 ТЕМА 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ЕМІСІЙНО-КАСОВОЇ РОБОТИ ТА ОБОРОТУ ГОТІВКИ 218 /. Порядок здійснення операцій у прихідних касах 218 2. Порядок заключения оборотної (операційної) каси 222 3. Організація підкріплення операційних кас установ Ощадного банку 223 4. Організація підкріплення готівкою оборотних кас 225 5. Перерахування надлишків готівки з оборотних кас до сховища банку 226 6. Організаційні засади та технологічні особливості встановлення лімітів та використання готівки. Організація обороту готівки 227 ТЕМА 3. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА ЗНАЧЕННЯ ШКАСАЦІЙНОЇ РОБОТИ В БАНКАХ УКРАЇНИ 237 1. Значення та основні елементи служби інкасації Національного банку України 237 2. Способи переміщення цінностей у банку 239 3. Планування перевезення цінностей 240 4. Прийом та передача цінностей 241 РОЗДІЛ VII. ІНВЕСТИЦІЙНА ПОЛІТИКА БАНКУ 246 ТЕМА 1. ІНВЕСТИЦІЙНА ПОЛІТИКА БАНКУ 246 1. Поняття, значення та класифікація інвестицій 246 2. Інвестиційна діяльність банків 249 ТЕМА 2. ОПЕРАЦІЇ БАНКУ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ 252 /. Види цінних паперів та їх загальна характеристика 252 2. Організація та технологія роботи з цінними паперами 256 ТЕМА 3. ДОХОДИ БАНКУ ТА ЇХ КЛАСИФІКАЦІЯ 262 /. Загальні засади доходів Ощадного банку 262 2. Класифікація доходів банку та їх облік 263 РОЗДІЛ VIII. БАНКІВСЬКЕ КРЕДИТУВАННЯ 272 ТЕМА 1. СУТЬ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТНОЇ РОБОТИ В БАНКАХ……….. 272 /. Кредит як економічна категорія 272 2. Порядок кредитування в банківській системі 273 3. Організація роботи кредитних рад (комісій) 276 4. Розгляд та аналіз пакета документів, який надано позичальником277 5. Рекомендації щодо оцінки банками кредитоспроможності та фінансової стабільності позичальника 279 6. Показники фінансового стану та платоспроможності 280 ТЕМА 2. КЛАСИФІКАЦІЯ І ПРИЗНАЧЕННЯ КРЕДИТУ 291 /. Форми кредиту та іх класифікація 291 2. Організація кредитного процесу 294 3. Джерела погашення кредитів 296 ТЕМА 3. КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ 299 /. Класифікація споживчих кредитів 299 2. Порядок оформлення та видачі кредиту 301 3. Контроль за цільовим використанням кредиту 306 ТЕМА 4. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КРЕДИТУ 312 1. Форми забезпечення кредитів 312 2. Гарантії запоруки 314 3. Заставні операції. Договір про заставу 315 4. Страхування кредитів 317 5. Договір про страхування кредиту, ризику, майна 319 ТЕМА 5. ЗАРУБІЖНИЙ ДОСВІД РОБОТИ З ПОЗИЧАЛЬНИКАМИ 323 1. Показники кредитоспроможності 323 2. Методика визначення кредитоспроможності за рубежем 326 РОЗДІЛ ІX. ІНВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ 333 ТЕМА 1. ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІ ЗВ'ЯЗКИ БАНКУ ТА РОБОТА З ВАЛЮТОЮ 333 /. Операції з купівлі-продажу іноземної валюти 333 2. Операції банку з чеками 335 3. Переказні операції банку 340 4. Розрахунково-касове обслуговування клієнтів банку 344 РОЗДІЛ X. КОНТРОЛЬ І АУДИТ У БАНКІВСЬКІЙ ДІЯЛЬНОСТІ 360 ТЕМА 1. КОНТРОЛЬ У БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ 360 /. Необхідність та організація контролю 360 2. Ревізія грошової готівки, цінностей та цінних бланків 365 3. Ревізія операцій за вкладами населення 368 4. Ревізія валютних операцій банку 368 5. Перевірка стану контрольно-ревізійної роботи 370 6. Зовнішній контроль банківської діяльності 371 РОЗДІЛ XI. УПРАВЛІННЯ БАНКІВСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ 379 ТЕМА 1. ОСНОВИ МЕНЕДЖМЕНТУ І МАРКЕТИНГУ БАНКУ ТА ОСНОВНІ НАПРЯМКИ ЇХ УДОСКОНАЛЕННЯ 379 /. Суть менеджменту та його основні принципи 379 2. Особливості банківського менеджменту 380 ТЕМА 2. УПРАВЛІННЯ БАНКІВСЬКИМИ ОПЕРАЦІЯМИ 383 /. Управління ліквідністю банку 383 2. Управління активними операціями. Страхування кредитної діяльності банку 385 3. Управління пасивами банку 394 4. Управління процентною політикою банку 395 5. Управління портфелем цінних паперів 396 ТЕМА 3. БАНКІВСЬКІ РИЗИКИ ТА УПРАВЛІННЯ НИМИ 399 /. Види фінансових ризиків у банківській діяльності 400 2. Менеджмент банківських ризиків 405 ТЕМА 4. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ВКЛАДНИХ ОПЕРАЦІЙ 412 /. Характеристика основних методів аналізу 413 2. Аналіз ефективності ощадних операцій 418 3. Аналіз стабільності вкладів 419 4. Аналіз собівартості залучених коштів на вклади і здійснення однієї операції 421 ТЕМА 5. ОКРЕМІ НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ МЕНЕДЖМЕНТУ І МАРКЕТИНГУ БАНКУ 423 1. Удосконалення організаційних структур банку 423 2. Окремі напрямки поліпшення діяльності ощадної справи в Україні 426 3. Нетрадиційні прийоми маркетингу як фактор поліпшення діяльності Ощадного банку України 435 4. Окремі пропозиції для вирішення на державному рівні 438 РОЗДІЛ XII. АНОТАЦІЯ ДО МАТЕРІАЛІВ ВСЕСВІТНЬОГО КОНГРЕСУ ОЩАДНИХ БАНКІВ ТА КОНЦЕПЦІЯ РОЗВИТКУ ОЩАДНОГО БАНКУ УКРАЇНИ 444 ТЕМА 1. КОНЦЕПЦІЯ РОЗВИТКУ ОЩАДНОГО БАНКУ УКРАЇНИ НА ПЕРСПЕКТИВУ 444 1. Фрагменти Статусу Ощадбанку України, прийнятого на Міжнародній конференції розвитку банку 444 2. Місія і соціальна відповідальність Ощадного банку 446 3. Гарантії держави 446 ТЕМА 2. АНОТАЦІЯ ДО ВСЕСВІТНЬОГО КОНГРЕСУ ОЩАДНИХ БАНКІВ ТА ЙОГО ДЕКЛАРАЦІЯ 448 1. Про Всесвітній конгрес ощадних банків 448 2. Декларація XVIII Всесвітнього конгресу ощадних банків 449 3. Висновки XVIII Всесвітнього конгресу ощадних банків 450 ТЕМА 3. МІЖНАРОДНІ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНІ ТА ФІНАНСОВІ ОРГАНІЗАЦІЇ 454 1 .Міжнародні валютно-кредитні та фінансові організації 454 2. Регіональні валютно-кредитні організації країн Спільного рин- ку 456