Систематизовано теоретичні і методологічні аспекти адміністрування податків (управління податковою роботою) як з боку суб'єктів підприємницької діяльності (підприємств, організацій, банківських та інших установ), так і органів державної податкової служби. Складений відповідно до вимог Податкового кодексу України і охоплює всі форми навчального процесу. Буде корисним для студентів, аспірантів, викладачів економічних спеціальностей, а також суб'єктів підприємництва - платників податків. ЗМІСТ Передмова З Навчальна програма дисципліни "Податковий менеджмент" 5 Тема 1. Сутність податкової роботи органів державної податкової служби 5 Тема 2. Основи організації податкової роботи платниками податків та органами ДПС 5 Тема 3. Методика обчислення податків та види розрахунків із бюджетом 6 Тема 4. Подання податкової звітності платниками податків 6 Тема 5. Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) органами ДПС ...6 Тема 6. Облік надходження до бюджету податків і зборів (обов'язкових платежів) 7 Тема 7. Автоматизація процесів оподаткування 7 Тема 8. Організація контролю податкової роботи 7 Тема 9. Погашення податкового боргу платників податків 8 Тема 10. Організація роботи органів ДПС з платниками податків 9 Розділ 1. Адміністрування податків і зборів (обов'язкових платежів) 11 Тема 1. Сутність податкової роботи органів державної податкової служби 11 1.1. Система органів державної податкової служби України 11 1.2. Функції та права органів державної податкової служби України 18 1.3. Посадові особи органів державної податкової служби та їх правовий і соціальний захист 31 1.4. Податкова міліція та її структура 34 Тема 2. Основи організації податкової роботи платниками податків та органами ДПС 36 2.1. Правове регламентування встановлення та справляння податків і зборів (обов'язкових платежів) 36 2.2. Інструктивно-методичне забезпечення справляння податків і зборів (обов'язкових платежів) 42 2.3. Податкові консультації 52 Тема 3. Методика обчислення податків та форми розрахунків з бюджетом 53 Тема 4. Подання податкової звітності платниками податків 70 4.1. Форми податкової звітності 70 4.2. Складання та подання податкової звітності (декларацій) до органів ДПС 72 4.3. Внесення змін до податкової звітності 77 Тема 5. Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів) органами ДПС 80 5.1. Загальні положення щодо обліку платників податків 80 5.2. Взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів 82 5.3. Облік самозайнятих осіб 84 5.4. Внесення змін до облікових даних та порядок зняття з обліку платників податків в органах ДПС 87 5.5. Державний реєстр фізичних осіб - платників податків 91 Тема 6. Облік надходження до бюджету податків і зборів (обов'язкових платежів) 96 6.1. Визначення сум податкових та грошових зобов'язань 96 6.2. Строки сплати податкового зобов'язання 97 6.3. Податкове повідомлення-рішення 107 6.4. Податкова вимога 108 6.5. Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги 109 Тема 7. Автоматизація процесів оподаткування 110 7.1. Визначення інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності органів ДПС 110 7.1.1. Збір податкової інформації 111 7.1.2. Отримання податкової інформації органами державної податкової служби 112 7.1.3. Опрацювання та використання податкової інформації 113 7.2. Автоматизація збирання та опрацювання інформації 121 7.3. Інформаційно-аналітична база ДПА України 125 Тема 8. Органзація контролю податкової роботи 129 8.1. Контроль сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) 129 8.2. Особливості контролю за дотриманням валютного законодавства 142 8.3. Відповідальність платників податків 155 Тема 9. Погашення податкового боргу платників податків 165 9.1. Джерела сплати грошових зобов'язань або погашення податкового боргу платника податків 165 9.2. Зміст податкової застави 167 9.3. Адміністративний арешт майна 170 9.4. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі 173 9.5. Погашення податкового боргу державних підприємств, які не підлягають приватизації, та комунальних підприємств 174 9.6. Розстрочення та відстрочення грошових зобов'язань або податкового боргу платника податків 178 Тема 10. Організація роботи органів ДПС з платниками податків 181 Розділ 2. Навчально-методичне забезпечення дисципліни "Податковий менеджмент" 194 2.1. Методичне забезпечення для самостійної роботи студентів 194 2.1.1. Теми рефератів 194 2.1.2. Контрольні завдання для перевірки знань студентів 199 2.2. Завдання для практичних занять з дисципліни "Податковий менеджмент" 232 2.2.1. Контрольні питання 236 2.2.2. Тести 236 2.2.3. Задачі для розв'язування 240 Розділ 3. Методичні вказівки та завдання для виконання курсової роботи з дисципліни "Податковий менеджмент" 245 Список літератури 256 Додатки 259