Розглянуто теоретико-методологічні основи дослідження, обліку та оцінки ризиків підприємницької діяльності в господарському комплексі України. Визначено джерела ризиків і причини виникнення, методи зниження їх негативного впливу па господарські результати суб'єктів та економіку в цілому. Матеріал ґрунтується на сучасних прийомах економічного дослідження - системно-структурному аналізі, регіонально-комплексному підході. Виділені нові види ризиків, які властиві етапу економічних трансформацій національного господарства. Навчальний посібник адресований студентам спеціальностей "Банківська справа", "Фінанси", "Облік і аудит", аспірантам і здобувачам наукового ступеня, викладачам вищих учбових закладів, фахівцям-практикам сучасних господарських комплексів, працівникам державних органів. ЗМІСТ ПЕРЕДМОВА..............................................................................................................................3 ТЕМА І. СУТНІСТЬ І ВЛАСТИВОСТІ ПІДПРИЄМНИЦЬКИХ РИЗИКІВ........................5 1.1. Поняття підприємницького ризику і його сутність.........................................................5 1.2. Властивості і види підприємницьких ризиків.................................................................12 1.3. Взаємозв'язок ризику з іншими економічними категоріями..........................................16 Питання для самоконтролю до теми 1 ...................................................................................20 Словник до теми 1.....................................................................................................................20 Ситуаційні задачі до теми 1 ....................................................................................................23 ТЕМА 2. КЛАСИФІКАЦІЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКИХ РИЗИКІВ..........................................25 2.1. Підходи до визначення ризику.........................................................................................25 2.2. Зародження ризику та його розвиток у наступний час.................................................28 2.3. Загальна і конкретна класифікації підприємницьких ризиків.......................................33 Питання для самоконтролю до теми 2.....................................................................................39 Словник до теми 2.....................................................................................................................39 Ситуаційні задачі до теми 2.....................................................................................................40 ТЕМА 3. МЕТОДОЛОГІЯ АНАЛІЗУ ПІДПРИЄМНИЦЬКИХ РИЗИКІВ..........................42 3.1. Методологія дослідження господарських відносин в період економічних трансформацій.....................................................................................42 3.2. Поширені види підприємницьких ризиків і їх оцінка....................................................50 Питання для самоконтролю до теми 3.....................................................................................61 Словник до теми 3.....................................................................................................................62 Ситуаційні задачі до теми 3......................................................................................................64 ТЕМА 4. СУТНІСТЬ МЕТОДІВ ДОСЛІДЖЕННЯ І ОЦІНКИ РИЗИКУ............................67 4.1. Математичні методи опису ризику..................................................................................67 4.2. Кількісні та якісні методи оцінки ризику.......................................................................75 Питання для самоконтролю до теми 4....................................................................................83 Словник до теми 4....................................................................................................................83 Ситуаційна задача до теми 4....................................................................................................85 ТЕМА 5. ТЕОРІЇ ПІДПРИЄМНИЦЬКИХ РИЗИКІВ.............................................................87 5.1. Прийняття рішень в умовах невизначеності і ризику....................................................88 5.2. Предмет, поняття і види теорії ігор.................................................................................93 5.3. Критерії прийняття рішень в умовах невизначеності...................................................98 Питання для самоконтролю до теми 5..................................................................................104 Словник до теми 5...................................................................................................................104 ТЕМА 6. ПРАКТИКА УПРАВЛІННЯ ІНВЕСТИЦІЙНИМИ РИЗИКАМИ.......................................................................................107 6.1. Основи обліку інвестиційних ризиків...........................................................................109 6.2. Управління ризиками на фондовому ринку..................................................................115 Питання самоконтролю до теми 6..........................................................................................119 Словник до теми 6....................................................................................................................120 ДОДАТКИ НОРМАТИВНА ДОКУМЕНТАЦІЯ З УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ.............123 Додаток 1. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України...................................................................................123 Додаток 2. Положення про критерії та фінансові нормативи діяльності кредитних установ.................................................................................................178 Додаток 3. Рекомендації щодо аналізу діяльності страховиків...........................................184 Словник до навчального посібника........................................................................................194 Список літератури....................................................................................................................216 Перелік скорочень....................................................................................................................219