Навчально-методичний посібник містить навчальну програму дисципліни "Стратегічний аналіз" з розподілом тем на модулі, конспект лекцій, практичні завдання для самостійного виконання, контрольну роботу для студентів заочної форми навчання, теми рефератів, теоретичні питання для підсумкового контролю знань, приклад завдання для модульного контролю знань, список рекомендованих інформаційних джерел та словник основних термінів дисципліни. Навчально-методичний посібник призначений для вивчення дисципліни "Стратегічний аналіз" студентами магістратури спеціальності 8.050106 "Облік і аудит" денної і заочної форм навчання. ЗМІСТ ВСТУП......................................................................................................7 Обсяг годин вивчення дисципліни "Стратегічний аналіз"..................9 Структура навчальної дисципліни........................................................10 РОЗГОРНУТА ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ......................................11 Тема 1. Стратегічний аналіз, його місце в управлінні економікою підприємства...........................................................................................11 Тема 2. Аналіз досягнутих результатів діяльності підприємства…. 11 Тема 3. Нормативи для стратегічного аналізу.....................................12 Тема 4. Класифікація та економічне оцінювання виробничих одиниць....................................................................................................13 Тема 5. Аналіз розподілу виробничих ресурсів у галузі виробництва............................................................................................14 Тема 6. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії виробничої програми............................................................................14 Тема 7. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії фінансової програми.............................................................................15 Тема 8. Стратегічний аналіз структури капіталу підприємства.......15 Тема 9. Стратегічний аналіз фінансових показників діяльності підприємства.........................................................................................16 Тема 10. Стратегічний аналіз інвестицій...........................................17 ОПОРНИЙ КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ......................................................18 Модуль І. СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ.......................................................................................18 Тема 1. Стратегічний аналіз, його місце в управлінні економікою підприємства...................................................................18 1.1. Сутність стратегічного аналізу, його місце в управлінні економікою підприємства....................................................................18 1.2. Сутність та види стратегічних рішень..........................................19 1.3. Ієрархія стратегічних рішень.........................................................20 1.4. Методи стратегічного аналізу........................................................23 1.5. Система цільових орієнтирів підприємства.................................25 1.6. Середовище підприємства та методи його вивчення..................29 1.7. Прогнозування в стратегічному аналізі........................................34 1.8. Інформаційна база стратегічного аналізу.....................................40 Питання для самоперевірки..................................................................41 Тема 2. Аналіз досягнутих результатів діяльності підприємства......42 2.1. Принципи та підходи до проведення стратегічного аналізу.......42 2.2. Загальна характеристика позиції підприємства (організації).....52 2.3. Основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства та їхнє значення для стратегічного аналізу..................55 2.4. Оцінка конкурентної позиції бізнесу. Конкурентоспроможність. Методи визначення конкурентоспроможності....................................57 2.5. Конкурентні стратегії за М. Портером..........................................67 Питання для самоперевірки..................................................................71 Тема 3. Нормативи стратегічного аналізу...........................................72 3.1. Законодавча база стратегічного аналізу......................................72 3.2. Базові (нормативні) методи стратегічного аналізу.....................75 Питання для самоперевірки..................................................................81 Тема 4. Класифікація та економічне оцінювання виробничих одиниць..............................................................................83 4.1. Поняття виробничих одиниць........................................................83 4.2. Сутність і призначення портфельного аналізу............................84 4.3. Інструменти портфельного аналізу...............................................87 Матриця Бостонської колсалтингової групи (БКГ)...........................87 Матриця GE-МакКінсі..........................................................................90 Матриця ADL/LC..................................................................................93 Матриця І. Ансоффа..............................................................................94 Питання для самоперевірки..................................................................97 Тема 5. Аналіз розподілу виробничих ресурсів у галузі виробництва..........................................................................................99 5.1. Стратегічні ресурси підприємства, їхні види............................99 5.2. Стратегія забезпечення матеріально-сировинними ресурсами..102 Матриця "значущість ресурсу / доступність ресурсу".....................105 5.3. Технічний потенціал та організаційно-технічний рівень підприємства..........................................................................................107 5.4. Методика аналізу трудових ресурсів у стратегічному аналізі ..116 5.5. Фінансові та інформаційні ресурси.............................................118 5.6. Фактори ресурсозбереження, їхній вплив на позицію підприємства.........................................................................................119 Питання для самоперевірки.................................................................120 Тема 6. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії виробничої програми............................................................................122 6.1. Економічна стратегія виробничої діяльності.............................122 6.2. Виробнича стратегія, виробництво та виробнича функція.......122 6.3. Класифікація витрат та визначення оптимального обсягу виробництва на основі аналізу витрат................................................127 Графічний метод знаходження точки беззбитковості.......................129 6.4. Прогнозна оцінка витрат підприємства та обсяги використання стратегічних ресурсів............................................................................134 6.5. Операційний (виробничий) важіль..............................................136 6.6. Стратегічний аналіз маркетингової та збутової діяльності.......138 Питання для самоперевірки..................................................................141 Модуль II. СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ТА ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ........................................................142 Тема 7. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії фінансової програми..............................................................................142 7.1. Стратегічний аналіз фінансових ресурсів. Джерела аналізу .... 142 7.2. Стратегічний аналіз прибутку підприємства. Рентабельність.. 144 7.3. Стратегічний аналіз доданої вартості...........................................151 7.4. Аналіз фінансових стратегій.........................................................152 Питання для самоперевірки..................................................................158 Тема 8. Стратегічний аналіз структури капіталу підприємства........160 8.1. Структура капіталу і ризик, їхній взаємозв'язок........................160 8.2. Критерії оптимізації структури капіталу.....................................162 8.3. Стратегічний аналіз формування активів підприємства............167 Питання для самоперевірки..................................................................169 Тема 9. Стратегічний аналіз фінансових показників діяльності підприємства........................................................................170 9.1. Джерела аналізу фінансових показників, їхня оцінка, перевірка достовірності та якості даних. Напрями аналізу...............................170 9.2. Аналіз структури балансу............................................................172 9.3. Аналіз фінансової незалежності та стійкості.............................175 9.4. Аналіз платоспроможності та ліквідності балансу....................178 9.5. Методика аналізу ефективності використання обігових коштів підприємства.............................................................................182 9.6. Методика аналізу руху грошових коштів підприємства...........186 9.7. Прогнозування ймовірності банкрутства. Методика визначення Z-коефіцієнтів.........................................................................................189 Питання для самоперевірки...................................................................190 Тема 10. Стратегічний аналіз інвестицій.............................................191 10.1. Складові аналізу інвестиційної привабливості підприємства..191 10.2. Види інвестицій.............................................................................193 10.3. Сутність та види грошових потоків. Теперішня та майбутня вартість ануїтету.....................................................................................194 10.4. Принципи та показники (критерії) оцінки ефективності інвестиційних рішень...........................................................................196 10.5. Аналіз ризиків інвестиційних рішень........................................200 Питання для самоперевірки.................................................................205 ЗАВДАННЯ ДЛЯ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ......................................207 Тема 1. Стратегічний аналіз, його місце в управлінні економікою підприємства.........................................................................................208 Тема 2. Аналіз досягнутих результатів діяльності підприємства ..210 Тема 3. Нормативи стратегічного аналізу..........................................212 Тема 4. Класифікація та економічне оцінювання виробничих одиниць..................................................................................................214 Тема 5. Аналіз розподілу виробничих ресурсів у галузі виробництва..........................................................................................217 Тема 6. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії виробничої програми...........................................................................219 Тема 7. Розроблення та економічне обґрунтування стратегії фінансової програми............................................................................221 Тема 8. Стратегічний аналіз структури капіталу підприємства..... 223 Тема 9. Стратегічний аналіз фінансових показників діяльності підприємства.........................................................................................225 Тема 10. Стратегічний аналіз інвестицій...........................................227 Методичні вказівки до самостійного вивчення дисципліни............230 Тести для перевірки рівня знань..........................................................238 Методичні вказівки і завдання до виконання контрольної роботи... 249 Завдання до виконання контрольної роботи......................................251 Контрольні питання з теорії дисципліни...........................................274 Критерії оцінювання............................................................................276 Проміжний контроль...........................................................................278 Приклад завдання для модульного контролю...................................278 Тематика рефератів..............................................................................280 Основні терміни дисципліни "Стратегічний аналіз"........................282 Рекомендована література..................................................................288 Основна.................................................................................................288 Додаткова..............................................................................................289 Додатки..................................................................................................291