У даному виданні висвічується сутність і класифікація банківських операцій. Розкрито організацію пасивних операцій комерційного банку. Охарактеризовано послуги комерційних банків щодо організації готівкового грошового обігу. Систематизовано форми безготівкових розрахунків. Розкрито економічний зміст активних операцій комерційного банку, наведено їх класифікацію. Висвітлено технологію і організацію банківського кредитування. Охарактеризовано операції комерційного банку по видачі і погашенню окремих видів кредиту. Розкрито зміст обслуговування банками зовнішньоекономічної діяльності. Охарактеризовано послуги комерційних банків. Навчальний посібник враховує специфіку кредитно-модульної системи організації навчального процесу. Призначений для студентів економічних спеціальностей, викладачів вищих навчальних закладів, банківських працівників. Зміст. Вступ 3 МОДУЛЬ 1. "ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКІВСЬКОГО ПРОДУКТУ, ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ГРОШОВОГО ОБІГУ" 5 ТЕМА 1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ І ПОСЛУГ 5 1.1. Поняття банківського продукту та ознаки його класифікації 5 1.2. Взаємозв'язок операцій та результатів банківської діяльності 7 1.3. Загальна характеристика нетрадиційних банківських послуг 9 1.4. Правове регулювання банківських операцій в Україні . 12 1.5. Страхування банківських операцій 14 Тести до матеріалу теми 1 17 ТЕМА 2. ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ, ЇХНІЙ СКЛАД І СТРУКТУРА 25 2.1. Економічний зміст та форми пасивних операцій 25 2.2. Сутність, структура, функції власного капіталу банку 27 2.3. Операції щодо залучення банківських ресурсів 34 2.4. Види та порядок відкриття банківських рахунків 40 2.5. Формування недепозитних джерел 44 Тести до матеріалу теми 2 46 ТЕМА 3. ПОСЛУГИ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ ЩОДО ОРГАНІЗАЦІЇ ГОТІВКОВОГО ГРОШОВОГО ОБІГУ. ... 52 3.1. Роль банків в організації готівкового обігу 52 3.2. Сутність касових операцій комерційних банків. ... 57 3.3. Загальні вимоги до оформлення касових документів 59 3.4. Приймання банком готівки 63 3.5. Порядок видачі готівки з каси банку 64 3.6. Здійснення касових операцій із застосуванням платіжних карток 67 Тести до матеріалу теми 3 68 ТЕМА 4. ФОРМИ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ 72 4.1. Сутність та принципи безготівкових розрахунків 72 4.2. Загальні правила документообігу 76 4.3. Розрахунки платіжним дорученням 80 4.4. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями 82 4.5. Примусове списання коштів на підставі виконавчих документів, що видані судами 83 4.6. Розрахунки чеками 85 4.7. Розрахунки за допомогою акредитивів 88 4.8. Розрахунки за допомогою систем дистанційного бслуговування 91 4.9. Розрахунки з використанням векселів 94 Тести до матеріалу теми 4 95 МОДУЛЬ 2. "АКТИВНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ" 106 ТЕМА 5. ЕКОНОМІЧНИЙ ЗМІСТ АКТИВНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ ТА ЇХ КЛАСИФІКАЦІЯ 106 5.1. Види активних операцій 106 5.2. Класифікація активних операцій 107 5.3. Інвестиційні операції банків 112 5.4. Операції комерційних банків на фондовому ринку 118 Тести до матеріалу теми 5 125 ТЕМА б. ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ 128 6.1. Класифікація банківських кредитів 128 6.2. Етапи кредитування 130 6.3. Оцінка кредитоспроможності юридичної особи ... 132 6.4. Оцінка кредитоспроможності фізичної особи 137 6.5. Визначення групи,кредитних операцій за станом обслуговування позичальником боргу за ними. Класифікація кредитного портфеля 140 6.6. Критерії прийняття забезпечення за кредитними операціями при розрахунку резервів .. 143 6.7. Порядок розрахунку резерву під кредитні ризики 148 Тести до матеріалу теми 6 150 ТЕМА 7. ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ ПО ВИДАЧІ ТА ПОГАШЕННЮ ОКРЕМИХ ВИДІВ КРЕДИТУ 156 7.1. Суб'єкти кредитування 156 7.2. Довірчий кредит 157 7.3. Вексельний кредит 158 7.4. Споживчий кредит 162 7.5. Іпотечний кредит . 165 7.6. Довгострокові кредити на фінансування капітальних вкладень 166 7.7. Кредит-оренда 171 7.8. Консорціумне кредитування 173 7.9. Проектне фінансування 176 Тести до матеріалу теми 7 181 МОДУЛЬ 3. "ОБСЛУГОВУВАННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ІНШІ ПОСЛУГИ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ" 186 ТЕМА 8. ОБСЛУГОВУВАННЯ БАНКАМИ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 186 8.1. Банківські рахунки в іноземній валюті 186 8.2 Купівля-продаж іноземної валюти 194 8.3 Міжнародні розрахунки 195 8.4. Фінансування експортно-імпортних операцій 203 Тести до матеріалу теми 8 211 ТЕМА 9. ПОСЛУГИ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 217 9.1. Банківські гарантії та поручительства 217 9.2. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги 220 9.3. Трастові послуги 225 9.4. Факторинг та форфейтинг 230 9.5. Операції з дорогоцінними металами 237 9.6. Операції з векселями 242 9.7. Фінансовий інжинирінг 251 Тести до матеріалу теми 9 254 Глосарій 261 Список рекомендованої літератури 272 Додатки Додаток А. ЗАКОН УКРАЇНИ "Про банки і банківську Діяльність" (витяг) 276 Додаток Б. Документальне оформлення функціону вання банківських рахунків 288 Додаток В. Розрахункові документи 297 Додаток Д. Документальне оформлення касових операцій 315 Додаток Є. Інструкція про порядок регулювання дія льності банків в Україні (витяг) 336