Навчальний посібник дає читачеві загальні поняття про банківську систему і порядок забезпечення її стійкості, про сутність, види, порядок заснування й організацію діяльності банків та про їхні функції і роль у ринковій економіці, розкриває зміст і методику виконання основних банківських операцій та знайомить з тими вимогами, що висувають банки до своїх клієнтів у процесі їхнього обслуговування. Зокрема детально розглядається порядок здійснення через банки безготівкових розрахунків, касового обслуговування та кредитування банками своїх клієнтів. Посібник орієнтований на студентів вищих навчальних закладів з напряму "Економіка і підприємництво", працівників банківської системи і фінансових органів, усіх, хто має відношення до банківського обслуговування. ЗМІСТ Вступ до дисципліни 9 Методичні вказівки щодо користування посібником 11 Тематичний план 14 Модуль 1. БАНКИ ТА БАНКІВСЬКА СИСТЕМА 15 Тема 1. ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ ТА ФУНКЦІЇ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ 15 1.1. Комерційні банки: порядок їх заснування, реєстрації та ліцензування 15 1.2. Організаційна структура банків 24 1.3. Сутність і склад банківської системи та її функції 29 1.4. Центральні банки та їхня грошово-кредитна політика 34 1.5. Операції комерційних банків 41 1.6. Вибір банку клієнтом 43 Запитання та завдання для самоконтролю знань 50 Тема 2. ОБЛІК, АНАЛІЗ ТА АУДИТ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ 51 2.1. Бухгалтерський облік 51 2.2. Фінансова звітність банку 59 2.3. Аналіз банківської діяльності 67 2.4. Аудит банківської діяльності 73 Запитання та завдання для самоконтролю знань 74 Тема 3. ФІНАНСОВА СТІЙКІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 75 3.1. Доходи, витрати та прибуток банку 75 3.2. Регулювання банківської діяльності та банківський нагляд 81 3.3. Забезпечення банком своєї стійкості 85 Запитання та завдання для самоконтролю знань 96 Завдання для модульної контрольної роботи № 1 97 Модуль 2. БАЗОВІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ 98 Тема 4. ФОРМУВАННЯ БАНКАМИ СВОЄЇ РЕСУРСНОЇ БАЗИ 98 4.1. Сутність і класифікація ресурсів банків та види пасивних операцій 98 4.2. Формування власного капіталу банку І02 4.3. Залучення ресурсів банками І06 4.4. Позичені ресурси банків І12 4.5. Емітовані пасиви І19 Запитання та завдання для самоконтролю знань 124 Тема 5. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ 126 5.1. Система безготівкових розрахунків 126 5.2. Порядок відкриття і ведення банками рахунків клієнтів 132 5.3. Організація міжбанківських розрахунків 135 5.4. Проведення банками безготівкових міжгосподарських розрахунків 143 5.4.1. Розрахунки платіжними дорученнями 143 5.4.2. Розрахунки платіжними вимогами 144 5.4.3. Розрахунки платіжними вимогами- дорученнями 149 5.4.4. Розрахунки чеками 149 5.4.5. Акредитивна форма розрахунків 153 5.4.6. Розрахунки за допомогою векселів 161 5.4.7. Способи безготівкових розрахунків 178 5.5. Розрахунки з використанням пластикових карток 183 5.6. Касові операції банків 188 Запитання та завдання для самоконтролю знань 196 Тема 6. АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ 199 6.1. Сутність та класифікація банківського кредиту 199 6.2. Система кредитування та її основні елементи 209 6.3. Організація процесу кредитування в банку 213 6.4. Оцінка кредитоспроможності позичальників 218 6.5. Форми забезпечення повернення банківських позичок 221 6.6. Кредитний ризик та його мінімізація 226 6.7. Плата за кредит 231 6.8. Особливості надання та погашення окремих видів позичок 236 6.9. Організація довгострокового банківського кредитування 243 6.10. Банківські інвестиції 245 Запитання та завдання для самоконтролю знань 247 Завдання для модульної контрольної роботи № 2 248 Модуль 3. НЕТРАДИЦІЙНІ ПОСЛУГИ ТА ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ 249 Тема 7. ПОСЛУГИ В ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ І КООПЕРАТИВНИХ БАНКІВ 249 7.1. Загальна характеристика та види нетрадиційних банківських операцій і послуг 249 7.2. Лізингові операції 250 7.3. Банківські гарантії та поручительства 256 7.4. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги банків 259 7.5. Довірчі (трастові) послуги 262 7.6. Факторинг і форфейтинг 266 7.7. Операції з дорогоцінними металами та коштовним камінням 269 7.8. Фінансовий інжиніринг 275 Запитання та завдання для самоконтролю знань 278 Тема 8. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ 278 8.1. Організація банківських операцій в іноземній валюті 278 8.2. Порядок відкриття та ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті 281 3.1. Неторгові валютні операції банків 283 8.1. Проведення банками міжнародних розрахунків 286 8.2. Банківські операції із залучення та розміщення валютних коштів 288 8.6. Управління валютною позицією банку 290 Запитання та завдання для самоконтролю знань 291 Завдання для модульної контрольної роботи № 3 291 Тлумачний словник термінів 293 Тести для перевірки теоретичних знань 300 Питання, що винесені на залік 323 Список літератури 325