Метою дисертаційної роботи є розвиток теоретико-методичних положень управління ризиками та розробка рекомендацій щодо формування ефективної системи ризик-менеджменту на нафтопереробних підприємствах. Відповідно до мети в дисертації було поставлено і послідовно розв'язано такі основні завдання: o уточнити тлумачення категорії "ризик господарської діяльності", дослідити джерела та причини його виникнення, узагальнити підходи до класифікації для подальшого виявлення та ідентифікації ризиків; o проаналізувати теоретико-методичні засади оцінки ризиків з метою розробки трирівневої системи оцінювання внутрішніх ризиків господарської діяльності підприємств; o систематизувати теоретичні положення щодо управління ризиками, обґрунтувати принципи управління ризиками та необхідність урахування фактора ризику при прийнятті управлінських рішень у діяльності нафтопереробних підприємств для вдосконалення концептуальних засад ризик-менеджменту; o визначити проблеми функціонування нафтопереробних підприємств в умовах невизначеності, діагностувати ризики їх господарської діяльності та оцінити рівень агрегованого внутрішнього ризику для подальшого управління; o обгрунтувати доцільність побудови системи управління ризиками на нафтопереробних підприємствах, що призведе до підвищення ефективності їх господарської діяльності; o побудувати організаційно-економічну модель управління ризиками, яка передбачає взаємозв'язок між цільовою, забезпечувальною, нормативно-правовою і функціональною підсистемами та сприяє ефективному процесу ризик-менеджменту на нафтопереробних підприємствах; o сформувати програму управління ризиками господарської діяльності з урахуванням світових стандартів в сфері ризик-менеджменту, що дозволить зменшити негативні наслідки впливу окремих ризиків. ЗМІСТ ВСТУП З РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ НА ПІДПРИЄМСТВАХ 1.1. Сутність ризику, причини його виникнення та підходи щодо класи фікації 11 1.2. Оцінка ризиків та методи їх оптимізації 39 1.3. Теоретичні засади формування процесу управління ризиками на підприємстві в сучасних умовах 55 Висновки до розділу 1 72 РОЗДІЛ 2. ОЦІНЮВАННЯ РИЗИКІВ НАФТОПЕРЕРОБНИХ ПІДПРИЄМСТВ 2.1. Характеристика та проблеми функціонування нафтопереробних підприємств в умовах невизначеності 75 2.2. Діагностика ризиків господарської діяльності та їх оцінка на нафтопереробних підприємствах 87 2.3. Оцінка впливу системи факторів ризику на прибуток підприємства 109 Висновки до розділу 2 123 РОЗДІЛ 3. ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ УПРАВ ЛІННЯ РИЗИКАМИ НА НАФТОПЕРЕРОБНИХ ПІДПРИЄМСТВАХ 3.1. Організація системи управління ризиками на нафтопереробних підприємствах та методичний підхід до оцінки її економічної ефективності 125 3.2. Розробка організаційно-економічної моделі управління ризиками.. 139 3.3. Програма управління ризиками для ВАТ "Нафтохімік Прикарпаття" 149 Висновки до розділу 3 170 ВИСНОВКИ 173 ДОДАТКИ 179 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 216