У посібнику визначаються засади банківського кредитування та основні критерії прийняття рішення про видачу кредиту, розглядаються основні види і форми банківських кредитів, досліджуються сутність і характер кредитного ризику банку та банківських ризиків у цілому, а також пропонуються методи управління кредитним ризиком і ризиком зміни відсоткової ставки. Особлива увага приділяється питанням організації моніторингу кредитних операцій банку та методам управління проблемними кредитами. Наводяться плани лекційних занять, теми індивідуальних робіт і питання для самостійного опрацювання студентами. Для студентів вищих навчальних закладів економічних спеціальностей магістерського рівня підготовки, аспірантів, викладачів, фахівців банківської справи. ЗМІСТ Передмова 7 Робоча програма навчальної дисципліни за модулями та темами 11 Модуль 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ 23 Тема 1. Засади банківського кредитування і прий- няття рішень про надання позички 24 1.1. Сутність і види банківського кредиту 24 1.2. Кредитна політика банку 38 1.3. Форми забезпечення кредиту 47 1.4. Порядок розрахунку ціни кредиту 56 Тема 2. Форми банківських кредитів 70 2.1. Особливості кредитування малого та серед- нього бізнесу 70 2.2. Інвестиційне кредитування 89 2.3. Перспективи розвитку іпотечного кредиту- вання в Україні 102 2.4. Споживчий банківський кредит 118 2.5. Особливості кредитування у формі овер- драфту 125 2.6. Інші форми кредиту 129 Тема 3. Банківські ризики 156 3.1. Сутність і класифікація банківських ризиків 156 3.2. Зовнішні ризики банку 161 3.3. Фінансові ризики банку 163 3.4. Функціональні ризики 167 3.5. Основні методи оцінки банківських ризиків 170 3.6. Організація ризик-менеджменту в банку 177 Тема 4. Кредитний ризик як складова банківських ризиків 181 4.1. Сутність кредитного ризику 181 4.2. Класифікація та оцінка кредитних ризиків банку 188 Тема 5. Менеджмент кредитного ризику 194 5.1. Засади управління кредитним ризиком банку 194 5.2. Методи управління ризиком на рівні окре- мого кредиту 197 5.3. Методи управління кредитним ризиком на рівні кредитного портфеля 202 Тема 6. Управління відсотковим ризиком 213 6.1. Управління строками залучення та розмі- щення коштів 213 6.2. GAP-менеджмент відсоткового ризику 217 6.3. Хеджування відсоткового ризику 228 Тема 7. Особливості кредитування підприємств АПК 235 7.1. Система пільгового кредитування підпри- ємств АПК 235 7.2. Організація процесу кредитування сільгоспвиробників 246 7.3. Напрями стимулювання кредитування АПК у сучасних умовах економічного розвитку 255 Модуль 2. ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИ ТУВАННЯ 259 Тема 8. Процес банківського кредитування 260 8.1. Одержання й аналіз кредитної заявки позичальника 260 8.2. Підготовка та підписання кредитної угоди 271 8.3. Моніторинг кредитних операцій банку 279 Тема 9. Оцінка кредитоспроможності позичальника 284 9.1. Зміст і значення оцінки кредитоспромож- ності позичальника 284 9.2. Оцінка кредитоспроможності позичаль- ника - юридичної особи 292 9.3. Оцінка кредитоспроможності позичаль- ника-банку 300 9.4. Оцінка кредитоспроможності позичаль- ника - фізичної особи 306 Тема 10. Проблемні кредити і засоби реструктури- зації безнадійних боргів 327 10.1. Сутність проблемних кредитів 327 10.2. Методи управління проблемними креди- тами банку 335 Тема 11. Кредитний портфель банку: його класифі- кація та аналіз 343 11.1. Кредитний портфель банку та критерії його класифікації 343 11.2. Класифікація позичальників за результа- тами оцінки їх фінансового стану 346 11.3. Оцінка стану обслуговування позичальни- ком заборгованості за кредитом 354 11.4. Класифікація кредитного портфеля 356 11.5. Аналіз кредитного портфеля банку 359 Тема 12. Створення резерву для покриття можливих втрат від кредитних операцій 377 12.1. Сутність резерву для відшкодування мож- ливих втрат від кредитних операцій банків 377 12.2. Критерії прийняття забезпечення за кредит- ними операціями при розрахунку резервів 385 12.3. Порядок розрахунку резерву під кредитні ризики 391 12.4. Порядок використання резервів для покрит- тя можливих втрат від кредитних операцій 396 Теми індивідуальних робіт 403 Тести з дисципліни "Кредитування і контроль" 406 Додатки 423 Література 456