Навчальний посібник складено у вигляді курсу лекцій за окремими темами. Конкретно і стисло висвітлено операції комерційних банків із залучення грошових коштів та їх розміщення. Проаналізована сучасна організація банківської справи у вітчизняній економіці. Як інформативну база для написання навчального посібника використано законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності в Україні Станом на 1 червня 2001p. Для студентів ВН3 економічних коледжів, банківських шкіл, слухачів системи закладів післядипломної освіти, працівників банків, широкого кола ділових людей. ЗМІСТ Тема 1. Економічні та правові основи банківської діяльності 8 § 1.1. Місце і роль банків в системі ринкової інфраструктури 9 § 1.2. Правова основа діяльності банків. Функції банків 10 § 1.3. Загальна характеристика операцій банку по формуванню капіталу і банківських зобов'язань 11 § 1.4. Загальна характеристика банківських активів (вимог) 13 § 1.5. Розвиток і розширення ринку банківських послуг в Україні 13 Тема 2. Операції банків з обслуговування платіжного обороту……………………..15 §2.1. Платіжний оборот, його суть, структура, проблеми та шляхи вдосконалення в сучасних умовах 16 § 2.2. Безготівкові розрахунки, їх суть, значення, класифікація, принципи організації. Методи (способи) здійснення платежів при безготівкових розрахунках 16 § 2.3. Поточні та інші рахунки клієнтів в банках, порядок їх відкриття та режим операцій по них 19 § 2.4. Черговість платежів та її сучасний стан 21 § 2.5. Порядок оформлення розрахункових документів і отримання їх банками 25 § 2.6. Характеристика форм безготівкових розрахунків і роль банківського кредиту в їх організації 26 § 2.6.1. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень 26 § 2.6.2. Розрахунки із застосуванням платіжних вимог-доручень ЗО § 2.6.3. Порядок здійснення розрахунків чеками 31 § 2.6.4. Розрахунки акредитивами 34 § 2.6.5. Вексельна форма розрахунків. Розрахункові операції банків з векселями 37 § 2.6.6. Розрахунки при здійсненні заліку взаємної заборгованості 42 § 2.6.7. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне стягнення коштів. Інкасові доручення (розпорядження) 43 § 2.7. Відповідальність за порушення виконання грошових зобов'язань 46 Тема 3. Безготівкові розрахунки фізичних осіб 48 §3.1. Види та порядок відкриття рахунків населенню 49 § 3.2. Безготівкові розрахунки фізичних осіб, їх види та організація 51 § 3.2.1. Перерахування заробітної плати та інших доходів на вклади 51 § 3.2.2. Списання сум з рахунків вкладників за їх дорученням 53 § 3.2.3. Розрахунки розрахунковими чеками 55 § 3.2.4. Перекази вкладів і коштів населення 57 § 3.3. Система електронних банківських послуг населенню 59 § 3.3.1. Операції з "електронним гаманцем 61 § 3.3.2. Операції з "електронним чеком 65 § 3.3.3. Операції з дебетного карткою 67 §3.3.4. Автоматичний касир (банкомат) 67 § 3.4. Перспективи розвитку розрахункових послуг населенню 71 Тема 4. Міжбанківські розрахунки 73 § 4.1. Основи організації системи міжбанківських розрахунків в Україні (їх зміст, основні поняття, організаційні та нормативно-правові засади) 74 § 4.2. Міжбанківські розрахунки в грошовій одиниці України 75 § 4.2.1. Встановлення кореспондентських відносин з відкриттям кореспондентського рахунку. Відкриття, переоформлення та закриття кореспондентських рахунків комерційних банків (філій) у територіальних управліннях Національного банку 75 § 4.2.2. Здійснення мїжбанківських розрахунків через систему електронних платежів НБУ 78 § 4.2.3. Моделі обслуговування кореспондентських рахунків комерційних банків (філій) у СЕП НБУ 81 § 4.2.4. Відкриття та ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) у грошовій одиниці України 85 § 4.2.5. Здійснення розрахунків за результатами клірингу 88 § 4.2.6. Здійснення розрахунків через внутрішньобанківську платіжну систему (ВПС) 89 § 4.2.7. Безспірне стягнення та безакцентне списання коштів з кореспондентських рахунків банків 90 § 4.2.8. Виконання заходів щодо арешту грошових коштів на кореспондентських рахунках банків 92 § 4.3. Міжбанківські розрахунки в іноземній валюті 94 § 4.3.1. Шляхи здійснення міжбанківських розрахунків 94 § 4.3.2. Безспірне стягнення та безакцептне списання коштів з кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в уповноважених банках 95 § 4.3.3. Виконання уповноваженими банками заходів щодо арешту грошових коштів на кореспондентських рахунках банків (резидентів і нерезидентів) 96 Тема 5. Робота банків по обслуговуванню готівкового обороту 99 § 5.1. Зміст та основні завдання установ банків у роботі з готівкового обігу101 § 5.2. Організація касової роботи на підприємствах, в організаціях, установах……………. 103 § 5.3. Ліміти залишку готівки в касах підприємств, організацій, установ, їх значення, порядок визначення 110 § 5.4. Порядок та строки здавання виручки в каси банків. Витрачання готівки безпосередньо із виручки 114 § 5.5. Система прогнозування готівкового обігу в Україні (загальна характеристика) 116 § 5.6. Порядок складання прогнозних розрахунків касових оборотів банків за окремими статтями 120 § 5.6.1. Надходження торговельної виручки 120 § 5.6.2. Видача на оплату праці, грошові виплати та заохочення, інші виплати, що не входять до складу фонду оплати праці 1 23 § 5.6.3. Видача на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань 125 § 5.6.4. Надходження від підприємств поштового зв'язку і видача підкріплень цим підприємствам 127 § 5.7. Контрольно-економічна робота банків по своєчасному залученню та повноти надходження готівки в їхні каси 129 § 5.8. Організація контролю за видачею грошей із кас банків 131 § 5.9. Організація контролю установ банків за дотриманням касової дисципліни 136 § 5.10. Порядок підкріплення операційних кас комерційних банків 142 § 5.11. Звітність банків про касові обороти 143 Тема 6. Емісійно-касове регулювання в Україні 147 § 6.1. Суть і значення емісійно-касового регулювання 148 § 6.2. Резервні фонди грошових білетів та монет НБУ, порядок їх створення, лімітування залишків, розпорядження ними та режим функціонування..151 § 6.3. Оборотні каси НБУ, порядок їх організації, лімітування залишків готівки, режим функціонування 153 § 6.4. Порядок регулювання НБУ касових ресурсів, касове обслуговування комерційних банків 156 Тема 7. Ресурси комерційних банків та порядок їх регулювання 158 § 7.1, Кредитне регулювання, банківські ресурси, їх види та класифікація ……………… 160 § 7.2. Власний капітал банку, його склад, структура, джерела формування, механізм поновлення, функції 160 § 7.3. Характеристика залучених та запозичених банківських ресурсів 162 § 7.4. Депозитні (вкладні) операції комерційних банків, їх види та характеристика 164 § 7.5. Управління ресурсами комерційних банків на макроекономічногау рівні.................... 166 § 7.5.1. Облікова політика 167 § 7.5.2. Політика відкритого ринку 168 § 7.5.3. Регулювання обов'язкових резервів 170 § 7.6. Управління ресурсами комерційних банків на мікрорівні 171 § 7.7. Кредитні та інші вкладення ресурсів комерційних банків, їх прогнозування та регулювання 174 § 7.8. Нормативні показники діяльності комерційного банку, їх роль та значення для регулювання ресурсів банку, та їх розміщення 175 $ 7.8.1, Нормативи капіталу 176 § 7.8.2. Нормативи ліквідності 180 § 7.8.3. Нормативи ризику 181 § 7.9. Контроль НБУ за дотриманням показників діяльності комерційних банків. Санкції 185 Тема 8. Організація банківського кредитування в сучасних умовах 188 §8.1. Основні принципи та умови кредитування банками клієнтів в сучасних умовах 190 § 8.2. Механізм кредитування: суть та основні елементи. Суб'єкти та об'єкти кредитування, їх класифікація і загальна характеристика 191 § 8.3. Форми кредитування та сфера їх застосування 192 § 8.4. Кредитна угода, її зміст та значення для організації кредитних відносин 193 § 8.5. Порядок видачі позик на конкретні цілі, їх документальне оформлення та скерування 194 § 8.6. Визначення строків та порядок погашення позик. Умови та порядок відстрочення погашення позик 196 § 8.7. Плата за кредит. Порядок визначення, нарахування та сплати відсотків 197 § 8.8. Кредитні ризики та методи управління ними 197 § 8.9. Форми забезпечення повноти та своєчасності повернення позик 198 § 8.10. Порядок формування та використання резервів для покриття втрат від кредитної діяльності банків 199 § 8.11. Банківський контроль та кредитні санкції 203 Тема 9. Особливості надання та погашення окремих видів банківських позик 205 § 9.1. Класифікація банківських кредитів 206 § 9.2. Контокорентний кредит 207 § 9.3. Ломбардний та іпотечний кредит 208 § 9.4. Консорціумний та паралельний кредит 210 § 9.5. Бланкові кредити (довірчі, партнерські) 213 § 9.6. Кредити пов'язані з вексельним обігом 214 § 9.6.1. Врахування і переврахування векселів 215 § 9.6.2. Кредити під заставу векселів 216 § 9.7. Особливості кредитування фермерських (селянських) господарств 217 Тема 10, Кредитування населення 219 § 10.1. Суть і види споживчих кредитів 220 § 10.2. Основні умови споживчого кредитування 221 § 10.3. Особливості кредитування фізичних осіб на споживчі цілі та на нагальні потреби 222 § 10.4. Кредити фізичним особам в інвестиційну діяльність 224 § 10.5. Порядок оформлення та видачі споживчого кредиту 225 § 10.6. Пролонгація кредитного договору відстрочення/розстрочення платежів по споживчому кредиту 227 § 10.7. Порядок погашення споживчого кредиту, нарахування та сплати процентів за користування ним 229 § 10.8. Контроль за цільовим використанням споживчого кредиту та за його своєчасним погашенням 230 § 10.9. Робота з нестандартними споживчими кредитами 232 Тема 11. Міжбанківське кредитування 235 § 11.1. Міжбанківський ринок кредитних ресурсів, його склад та структура 236 § 11.2. Економічна суть та види кредитів, що надаються ИБУ комерційним банкам 236 § 11.3. Кредитування НБУ комерційних банків через проведення кредитних аукціонів 238 § 11.4. Кредити під заставу державних цінних паперів 239 § 11.5. Рефінансування комерційних банків у формі переобліку 241 § 11.6. Взаємне кредитування комерційних банків: умови, порядок, контроль242 Тема 12. Операції комерційних банків з цінними паперами 244 § /2.1Суть та цілі банківських інвестицій. Інвестиційна політика банків 245 § /2.2. Класифікація операцій комерційних банків з цінними паперами 246 § 12.2.1. Цінні папери у портфелі байку 247 § 12.2.2. Посередницькі операції комерційних банків з цінними паперами 251 § 12.2.3. Довірчі (трастові) операції комерційних банків 253 § 12.3. Випуск цінних паперів комерційними банками 254 § 12.4. Депозитарії комерційних банків 255 § 12.5. Зв'язок інвестиційних операцій з позичковими операціями. Фактори ризику збитків і втрат банківської ліквідності від інвестиційних операцій 257 § 12.6. Формування резервів для покриття збитків від інвестиційної діяльності 258 Тема 13. Валютні операції комерційних банків 261 § 13.1. Основні умови, принципи та загальна характеристика валютних операцій 262 § 13.2. Валютне ліцензування комерційних банків 263 § 13.3. Порядок відкриття та ведення валютних рахунків 265 § 13.4. Порядок купівлі та продажу банками валюти. Участь банків на валютній біржі 267 § 13.5. Валютні ризики та методи їх мінімізації. Валютна позиція 268 Тема 14. Обслуговування банками зовнішньоекономічної діяльності ……… 270 § 14.1. Організація кореспондентських відносин з іноземними банками 271 § 14.2. Основні умови та порядок здійснення міжнародних розрахунків 272 § 14.3. Характеристика основних форм міжнародних розрахунків 272 § 14.3.1. Документарне інкасо 272 § І4.3 .2. Акредитив 275 § 14.3.3. Банківський переказ 276 § 14.4. Кредитування експортно-імпортних операцій 278 § 14.5. Робота банків з іноземними інвесторами 279 § 14.6. Ризики, які виникають при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності 280 Тема 15. Результати комерційної діяльності банків…………………………………….281 § 15.1. Доходи банків, їх склад і структура, джерела формування 282 § 15.2. Витрати банків, їх склад і структура 285 § 15.3. Характеристика банківських резервів, їх призначення 288 § 15.4. Банківський прибуток, порядок його розподілу та використання 290 § 15.5. Фонди банків, їх види, порядок формування та використання 292 § 15.6. Основні показники ефективності діяльності банків 293 § 15.7. Банківський нагляд та процедура банкрутства 297 Бібліографія 301 Термінологічний показчик 306