У навчальному посібнику висвітлено сутність, види банків і банківських операцій. Розглянуто порядок заснування комерційних банків, методику проведення розрахунково-касових, кредитно-інвестиційних операцій, операцій з цінними паперами, валютою, нетрадиційних банківських послуг. Викладено методику формування ресурсів банку, аналізу прибутковості та фінансової стійкості. Посібник вдало структурований, глави містять найновіший інструктивний матеріал. Основні положення виділені, за текстом подані схеми. Посібник містить глосарій, робочу програму курсу, завдання для аудиторної та самостійної роботи. ЗМІСТ Вступ 6 РОЗДІЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКУ І ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ЙОГО ДІЯЛЬНОСТІ . 7 Глава 1. Створення та організація діяльності комер- ційного банку 7 1.1. Сутність та основні принципи діяльності комерційного банку 7 1.2. Види банків, їх операції та функції 11 1.3. Порядок реєстрації комерційного банку 16 1.4. Ліцензування банківської діяльності 18 1.5. Організаційна структура та управління банком 21 Перевірте свої знання 24 Глава 2. Формування ресурсів комерційного банку 25 2.1. Загальна характеристика ресурсів комерційного банку .....25 2.2. Власний капітал комерційного банку, його структура і формування 27 2.3. Порядок формування депозитних ресурсів комерційного банку 36 2.4. Запозичений капітал банку 51 Перевірте свої знання 58 РОЗДІЛ 2. ПОСЛУГИ Й ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ…... 59 Глава 3. Розрахунково-касові операції банку 59 3.1. Загальні основи організації безготівкових розрахунків .. 59 3.2. Порядок відкриття рахунків у банку 66 3.3. Форми безготівкових розрахунків та їх характеристика 74 3.4. Міжбанківські розрахунки .. . 86 3.5. Розрахунки з використанням пластикових карток ...... 90 3.6. Касові операції банків 95 Перевірте свої знання .101 Глава 4. Операції банку з векселями …………………………. 102 4.1. Функції та види векселів 102 4.2. Операції врахування та переврахування векселів ............ 111 4.3. Кредити під заставу векселів 117 4.4. Авалювання та акцептування векселів 119 4.5. Операції банку з інкасування і доміциляції векселів. . ..120 Перевірте свої знання 123 Глава 5. Кредитні операції банку ..124 5.1. Сутність, форми і види кредиту. Принципи кредитування .124 5.2. Етапи процесу кредитування. Оцінка кредитоспроможності позичальника 131 5.3. Форми забезпечення кредитів 146 5.4. Кредитний ризик: визначення і мінімізація витрат ........ 151 5.5. Ціна кредиту 155 Перевірте свої знання 159 Глава 6. Операції банку з цінними паперами 161 6.1. Діяльність комерційних банків на ринку цінних паперів 161 6.2. Емісійні операції банків 162 6.3. Інвестиційні операції банків цінними паперами 165 6.4. Професійна діяльність банків 172 Перевірте свої знання 175 Глава 7. Банківські інвестиції 176 7.1. Інвестиції: поняття і види 176 7.2. Основи правового регулювання інвестиційної діяльності в Україні 178 7.3. Довгострокове кредитування як форма участі банку в інвестиційному процесі 180 7.4. Визначення ефективності реальних інвестицій 184 Перевірте свої знання 193 Глава 8. Операції банку в іноземній валюті 194 8.1. Види валютних операцій комерційних банків. Ведення валютних рахунків клієнтів 194 8.2. Неторговельні операції комерційних банків в іноземній валюті 201 8.3. Здійснення розрахунків в іноземній валюті за зовнішньоекономічними угодами 204 8.4. Конверсійні операції та управління валютною позицією комерційного банку 212 8.5. Валютні ризики. Методи управління валютними ризиками 218 Перевірте свої знання 222 Глава 9. Нетрадиційні банківські операції та послуги. . 223 9.1. Характеристика та види нетрадиційних банківських операцій і послуг 223 9.2. Лізингові операції 225 9.3. Банківські гарантії та поручительства. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги банків 230 9.4. Трастові (довірчі) послуги 233 9.5. Факторинг та форфейтинг 234 9.6. Операції банку з дорогоцінними металами 241 Перевірте свої знання 243 Глава 10. Забезпечення фінансової стійкості банку ...... 244 10.1. Поняття фінансової стійкості банку. Формування резервів для покриття можливих втрат від активних операцій 244 10.2. Фінансові звіти банку та аналіз його діяльності ...... 254 10.3. Аналіз прибутковості банку 258 10.4. Регулювання діяльності банків 259 Перевірте свої знання 269 ГЛОСАРІЙ 270 ОРІЄНТОВНА РОБОЧА ПРОГРАМА 285 ЗБІРНИК ПРАКТИЧНИХ ЗАВДАНЬ 311 ДОДАТКИ 347